Офшори – це взагалі законно?

9-7-2021

Що трапилося?

У світі розгорається найбільший в історії скандал, пов’язаний з офшорами . ЗМІ отримали доступ до величезного архіву панамської юридичної фірми Mossack Fonseca, яка десятки років займалася реєстрацією офшорних ( оффшор) компаній. У документах йдеться про компанії, пов’язаних зі світовими лідерами, бізнесменами і знаменитостями, які реєструвалися в Панамі, на Британських Віргінських островах і в інших офшорних зонах. 2

Що таке «офшори»?

Офшор – це країна або територія, що надає іноземним компаніям особливі умови для ведення бізнесу. Дуже низькі або навіть нульові податки, прості правила звітності та управління компаній, можливість приховати справжніх власників бізнесу. Офшорних зон в світі налічується близько півсотні. Простими словами: офшор для бізнесу і заможних людей – це рай. Власники компаній і просто багаті люди витрачають менше грошей на податки або не витрачають зовсім і мають можливість приховати свою діяльність від державних органів.3

Можете пояснити на прикладі?

Ви займаєтеся бізнесом в Росії. Якщо ви зареєстрували компанію в Росії, частина зароблених грошей доводиться віддавати державі – у вигляді податків. Скажімо, податок на прибуток становить 20%. Але ви можете зареєструвати компанію в офшорі – наприклад, на Британських Віргінських островах, які взагалі не стягують податку на прибуток. В цьому випадку ви сильно заощадите. 4

Значить, офшори потрібні для відходу від податків?

Так, але не тільки. Багато бізнесменів переводять компанії в офшори, тому що їм так простіше і безпечніше вести бізнес. Наприклад, якщо вони вважають, що в їхній рідній країні підприємництво занадто забюрократизована. Або бояться, що в разі рейдерської атаки на їх фірму держава не зможе її належним чином захистити. Крім того, офшори використовують для різного роду шахрайських схем і «відмивання» грошей. Іноді офшорні компанії заводять державні чиновники , яким закон забороняє володіти бізнесом. 5

А навіщо це Віргінські острови, Панамі і іншим офшорам?

Законодавство офшорів влаштовано так, що зареєструвати компанію і керувати нею можна самостійно – тільки через місцеву юридичну фірму. Доходи цих юридичних фірм – один з основних джерел збагачення для країн, що надають іноземним компаніям податкові пільги. Наприклад, в доходах Британських Віргінських островів надходження від реєстрації офшорних фірм складають більше 50%. 6

У світі популярні офшори?

Так дуже. Їх популярність зростає, і цьому зростанню не заважають навіть фінансові кризи. Одне з досліджень показує, що з 2005-го по 2010-й капіталізація 50 найбільших офшорних банків виросла з 5,4 трильйона доларів до 12 трильйонів. Загальна сума, що зберігається в офшорних зонах, за деякими оцінками, може досягати 32 трильйонів доларів – це більше ВВП США і Японії разом узятих. У жовтні 2015 року на Британських Віргінських островах були зареєстровані 14 з 500 найбільших російських компаній. 7

Тримати компанію в офшорі – злочин?

Ні, саме по собі це не злочин. Але при цьому офшори часто використовуються для злочинів – відмивання кримінальних грошей, державної корупції, всіляких шахрайських операцій. Гарне пояснення даводин з користувачів Reddit, який постарався розповісти про панамської витоку так, щоб суть зрозуміли навіть п’ятирічні діти. У дітей є свині-скарбнички, які вони тримають в будинку свого приятеля. Мамі цього приятеля немає діла до того, як вони отримали ці гроші. Деякі зберігають скарбнички в чужому домі з цілком зрозумілих і навіть благородним причин: один збирає мамі на подарунок і не хоче псувати сюрприз, інший захищає свої накопичення від зазіхань старшого брата. Але інші діти ховають свої скарбнички, щоб приховати свою погану поведінку – хтось поцупив кишенькові гроші своїх друзів, а хтось – поцупив з маминої сумки. І ось тепер мами всіх цих дітей дізналися, що їх скарбнички зберігаються поза домом, і починають розбиратися, хто вів себе добре, а хто не дуже.8

Держави борються з офшорами?

Так, але скоріше не з офшорами, а зі зловживаннями, пов’язаними з офшорами: ухиленням від податків, відмиванням грошей та іншими злочинами. Існують міжнародні організації (ОЕСР, FATF та інші), які випускають рекомендації для держав про те, як будувати політику і законодавство в області офшорів. У Росії теж борються з офшорами. Офшорні фірми на мові законодавства називаються «контрольованими іноземними компаніями». Після вступу в 2015 році в силу закону про деофшоризацію діяльність таких компаній в деяких випадках оподатковується в Росії. Умови залежать від офшору – Центробанк і Мінфін ділять їх на три групи за ступенем довіри.